Formulario 104 actualizado (en Excel):

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  • Título: Formulario 104 actualizado (en Excel)

    Descargue el formulario 104 del SRI actualizado a 2014, en formato xls (Microsoft Excel).

    ¿Para qué sirve el formulario 104 del SRI?

    Para declarar impuesto al valor agregado IVA (vigente desde febrero 2014)

    Descargar formulario 104

    Archivo .xls - Manual .pdf

    ¿Cómo se llena el formulario 104 del SRI?

    IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
    • Mes.- Seleccione el mes al que corresponde su declaración. De ser necesaria la presentación de una declaración semestral a través de este formulario, seleccione el mes de junio para declaración del primer semestre y el mes de diciembre para declaración del segundo semestre.
    • Año.- Registre el período (año) al que corresponde su declaración.
    • N° Formulario que sustituye.- Las declaraciones sustitutivas pueden ser presentadas cuando tales correcciones originen un mayor valor a pagar, cuando no se modifique el impuesto a pagar o implique diferencias a favor del contribuyente. Registre en este campo el No. del formulario de la declaración que se sustituye.
    Recuerde que los errores en una declaración de impuestos, cuya solución no modifique el impuesto a pagar o implique diferencias a favor del contribuyente, podrán enmendarse dentro del año siguiente a la presentación de la declaración original, a través de la presentación de una (1) sola declaración sustitutiva. En consecuencia las declaraciones sustitutivas adicionales que se presenten dentro de dicho año, o aquellas presentadas fuera del mismo, no tendrán validez para efectos tributarios. Ver Resolución No. NAC-DGERCGC13-00765 publicada en el Registro Oficial No. 135 del 02 de diciembre del 2013.

    IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE PERCEPCIÓN O DE RETENCIÓN)
    • Razón Social, Denominación o Apellidos y Nombres Completos.- Regístrelos de la misma forma como constan en el documento del RUC otorgado por el SRI.
    RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
    • En la columna ”Valor Neto” deberán registrarse los valores ****** de las ventas, transferencias y demás servicios prestados durante el período declarado restados los descuentos y devoluciones que afecten a tales transacciones.
    • Activo Fijo (Propiedad, Planta y Equipo)
    • Ventas gravadas con tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario.- Aplique condiciones del Art. 66 de la LRTI y 157 del RALRTI.
    • Ventas gravadas con tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario.- Aplique condiciones del Art. 57 y 66 de la LRTI y 153 del RALRTI. Ej. Ventas gravadas con tarifa 0% a exportadores, Ventas a instituciones del Estado y empresas públicas en las que el hecho generador se haya producido desde el 01 de enero del 2008 hasta el 31 de octubre del 2009, ventas de paquetes de turismo receptivo, servicios de transporte terrestre público de pasajeros en buses de servicio urbano.
    • Transferencias no objeto o exentas de IVA.- Transferencias no objeto Referencia Art. 54 de la LRTI y primer artículo no numerado agregado a continuación del artículo 141 del RALRTI. Incluye transferencia de inmuebles. Transferencias exentas Referencia Arts. 158 y 166 Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones; y Arts. 80 de la Ley Orgánica de Discapacidades y 6, 20 y 21 de su Reglamento de aplicación. (en este último caso registre la porción de las ventas de vehículos, destinados al uso o beneficio particular o colectivo de personas con discapacidad, exentas del Impuesto al Valor Agregado, la porción de este tipo de ventas gravadas con el impuesto será declarada en las casillas 401 y 402 según corresponda).
    • Notas de crédito por compensar próximo mes.- De no compensarse totalmente las notas de crédito en el mes declarado, el saldo pendiente a ser compensado en el próximo mes deberá registrarse en estos campos.
    • Ingresos por reembolso como intermediario (informativo).- Estos campos solamente serán utilizados por el INTERMEDIARIO en una figura de reembolso de gastos, debiendo registrarse los valores ****** y netos que le han sido reembolsados en el período que declara, en ellos se incluyen transacciones con tarifa 0% y 12% de IVA. Estos valores son informativos y no se considerarán en el cálculo del Impuesto Generado (casillero 429).
    • Total transferencias gravadas 12% a contado y a crédito este mes.- Referencia Art. 67 de la LRTI y 159 del RALRTI.
    Para más información sobre cómo llenar el formulario 104, descargar el manual en pdf


  • #2
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    • #3
      Es necesario que permitan el acceso de forma libre a formatos e instructivos, que permitan bajarse en excel para aprender bien como funcionan
      que se debe poner en cada casillero de manera más explícita y no tan simple. gracias.

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      • #4
        Las leyes, resoluciones, registros oficiales, etc. deben estar siempre actualizadas es decir lo vigente, deben ser de fácil acceso, por ejemplo si busco iva, indique y señale todo lo relacionado al iva. su aplicación, artículos que son la base legal e incluso con ejemplos.todo en un solo ambiente, no buscar una cosa por facebook, otra por internet, que todo se una en una en una sola estructura como una gran biblioteca, y sea de fácil acceso al público. Si alguien necesita específicamente que estaba vigente en fechas anteiores, entonces ahí hacer referencia con fechas. Gracias.

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        • Avatar de Invitado
          Anónimo comentó
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          Necesito me expliquen porque no me aprueban mi comentario, es mi derecho a opinar. Gracias.

        • Avatar de Invitado
          Anónimo comentó
          Editar un comentario
          Buenas Noches estimado,
          Disculpe no entiendo cuando indica que no se aprueba su comentario.
          Esta usted en lo correcto, las normativas tributarias han venido teniendo cambios concurrentes. Y es necesario que todas aquellas actualizaciones se encuentren recopilados en solo lugar. Pero lamentablemente no se puede contar con ello.
          Aunque en la página del Servicio de Rentas Internas, podrá no contar tal vez con la información recopilada de esa manera, pero si podrá encontrar las resoluciones actualizadas.

          Saludos Cordiales,

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